納入確認の目的は、オーダーまたは出荷の請求前に、顧客が納入または出荷を承諾したことを確認することです。会社と顧客との契約に応じて、次のようなシナリオが考えられます。
オーダーは、全体的に確認することも、変更を加えて確認することもできます。請求処理が保留中の品目についても、確認済みの数量を更新できます。
納入確認は主に日本国内の会社が法的要件の一環として使用しています。納入確認待ちの納入済み商品は会社の所有物とみなされます。したがって、売上原価は納入時に認識されるのではなく、同じ会計期間に発送された商品の受領時に販売と一緒に計上されます。さらに、品目レベルで納入確認を使用するかどうかを定義することもできます。納入確認は、売上原価を納入確認まで遅らせることなく、より一般的な方法で使用することもできます。納入確認を使用すると、受注オーダー請求書が作成される前に、顧客は納品された商品を承認できるようになります。
顧客を介した会社間の内部購買による直納の納入確認を処理するには、以下の手順に従ってください:
オーダーに納入確認が必要な場合は、次の制限があります。
納入確認時に商品の売上原価を計上する場合は、次の制限事項があります。
直接納入の納入確認使用が有効なオーダーには、次の制限事項があります。
供給コード内部直接購買または直接購買オーダーが付いたセット商品の場合、構成品目を個別に相違のある状態で納品することはできません。完全な梱包は相違点も含めて確認する必要があります。
この方法では、納入と同時に納入確認が行われます。したがって、売上原価も納入時に直接転記されます。会計期間をクローズする際、その期間における未完了の販売に相当する金額について、仮販売の転記を作成することができます。
この方法では、納入後に手動で確認が行われます。納入時には、確認されるまで商品は会社の所有物として維持されます。したがって、納入後に行われた再評価はこれらの商品に影響を及ぼします。これらの商品は在庫評価レポートに反映されます。会計期間をクローズする際、その期間における未完了の販売（納入確認済みで未請求の納品分）に相当する金額について、仮販売の転記を作成することができます。
この方法では、顧客から受信した受領通知メッセージを利用して納品確認を行います。受注オーダ明細は、受信した受領/受領通知メッセージ明細と一致すると、納入が確認されます。顧客に対して受領通知を有効にしても、納入確認に受領通知を使用することが必須になるわけではないことに注意してください。たとえば、明細の照合ができず、顧客から受信した受領通知を修正したくない場合は、手動で納入確認を行うこともできます。
受信する受領通知メッセージには、次の 2 種類があります:受領情報のみ受信と検収情報のみ受信。受領通知タイプ受領情報のみ受信には、商品の入荷数量および入荷日の情報が含まれています。検収情報のみ受信タイプには、入荷済みおよび承認済みの数量と、品目の検査完了日に関する情報が含まれています。会社と顧客の間の業務プロセスに応じて、納入確認の設定は、2 種類の受領通知のうち両方またはいずれか一方を使用して行うことができます。
なお、納入時には、確認されるまで商品は会社の所有物として維持されます。したがって、納入後に行われた再評価はこれらの商品に影響を及ぼします。これらの商品は在庫評価レポートに反映されます。会計期間をクローズする際、その期間における未完了の販売に相当する金額について、仮販売の転記を作成することができます。これは、売上原価を納入確認時に転記する必要がある場合にのみ当てはまります (これは、会社情報/サプライチェーン情報/販売タブで有効になっている必要があります)。これが有効になっていない場合、売上原価は納入時に転記され、納入確認は引き続き実行できます (ただし、売上原価は転記されません)。
照合
受領/受領通知明細は、納入された受注オーダ明細と照合されます。照合は手動でも自動でも行うことができます。会社所有の納入のみが照合されます。受領通知にはシリアル番号やロット/バッチ番号に関する情報は含まれませんが、そのような品目も照合可能です。照合は顧客または販売品目での設定に基づいて実行され、社内オーダーまたは社外オーダーのいずれにも対応しています。
受入した受領通知メッセージのタイミングで、自動照合が実行されるように設定できます。これは、顧客/販売/メッセージ既定値タブで自動照合オプションをオンにすると有効になります。このオプションを有効にしていない場合でも、受信した受領通知のヘッダーから手動で自動照合を開始できます。「受信受領/検収通知を照合」アクティビティを参照してください。
自動照合は、顧客に対する自動照合オプションと自動差異照合オプションの設定に基づいて実行されます。照合オプションは、受信した受領/受領通知明細と照合するために、納品書番号、顧客の購買オーダー参照、または参照 ID のどれを使用するかを決定します。このオプションでは、たとえば顧客が実施した品質検査によって発生する可能性のある、受領/受領通知明細と納品された受注オーダ明細間の数量の差異は無視されます。
マニュアル照合は、受領通知明細が自動照合できなかった場合、または受領通知が有効になっている顧客に対して自動照合の設定がされていない場合に実行します。
3 つの異なる数量を扱います。
- 受領未検収数量 - 顧客のドックに到着した数量。
- 検収済数量 - 品質検査が完了した後、顧客が承認し、支払う予定の数量。
- 出荷数量 - システムに記録されている、顧客に出荷した数量。この数量は更新できません。受領未検収数量と検収済数量は、常に出荷数量よりも少なくなります。
常に、受領通知明細で確認された数量を納入明細の確認済み数量と一致させる必要があります。照合は、受領通知明細ごとに個別に行われます。1対1で照合する必要はなく、受領通知明細の数量を複数の納入に分割して割り当てることもできます。
マニュアル照合は、顧客で設定された受領通知タイプに基づいて実行されます。
なお、納入確認明細更新ページを使用して、納入の確認を更新または削除することができます。
IFS Cloud の標準機能では、顧客への商品の出荷時点で販売原価を計上し、顧客請求書が印刷された時点で販売を計上します。
日本の法的要件に基づき、売上原価は顧客がオーダーの納入を確認した時点でのみ計上する必要があります。販売原価と販売は同一の会計期間に計上する必要があり、各期間の終了時に仮売上伝票を作成することで対応します。作成された転記は、次の会計期間の開始時に自動的に反転されます。
会社と顧客との契約内容に応じて、納入確認を手動または受領通知で行う場合、売上原価はオーダーの納品確認時に計上されます。販売は、請求書が印刷された時点で計上されます。納入確認が自動で行われる場合、販売原価は商品の納入時に計上され、販売は請求書の作成時に計上されます。