プロジェクトの資本化は、損益計算書からプロジェクト原価や収益を一時的に削除するプロセスです。資本化転記は、総勘定元帳の更新中にトランザクション伝票に追加するか、別の定期的なプロセスで作成することができます。方法は個々のプロジェクトごとに決定できます。定期資本化を使用するプロジェクトでは、総勘定元帳 (GL) と 1 つの選択された内部元帳 (IL) で、 2 つの独立した資本化原則 (プロジェクト タイプ) を維持するオプションがあります。個別の総勘定元帳/内部元帳ルールが使用されている場合、転記プロセスは各元帳に固有の伝票タイプによって制御されます。選択した元帳のみを更新する伝票タイプを使用すると、 1 つの元帳の資本化入力が他の元帳に対して重複することがなくなります。定期資本化と併用すると、プロジェクトのみなし売上を総勘定元帳および選択した内部元帳で個別に実行することもできます。
上記に加えて、定期資本化を使用するプロジェクトでは、次のオプションも利用できます。
定期ベースまたはトランザクション ベースの資本化を使用するか否かに関わらず、他の重要なオプションもいくつか利用できます。
プロジェクトの資本化転記方法には、トランザクションまたは定期の値が設定できます。
トランザクション - この設定により、総勘定元帳の原価または収益伝票明細が更新されると、プロジェクト資本化転記が自動的に作成されます。
定期 - この設定によるプロジェクトの資本化は、ユーザーが開始する定期的なプロセスとして実行されます。このプロセスは、任意の会計期間の終了時に実行できます。
各資本化転記方法を使用する際に利用可能なオプションは次のとおりです。
| オプション | 資本化転記方法 = トランザクション | 資本化転記方法 = 定期 | |
| GL/IL 個別規則が選択されていません | GL/IL 個別規則が選択されました | ||
| 全元帳に影響を及ぼす 1 つのプロジェクト会計原則 | ü | ü | |
| 総勘定元帳と内部元帳でプロジェクト会計原則を分離 | ü | ||
| 総勘定元帳伝票の更新中に資本化転記を作成する | ü | ||
| 元の原価/収益伝票に資本化伝票明細を作成する | ü | ||
| 複数の再転記ルール | ü | ü | ü |
| プロジェクトの再開時にプロジェクト タイプを変更する | ü | ü | ü |
| 定期的なプロセスとしてのみなし売上 | ü | ü | ü |
| 期末処理として作成された資本化転記 | ü | ü | |
| 資本化プロセスから勘定科目を除外する機能 | ü | ü | |
| 資本化プロセスからアクティビティを除外する機能 | ü | ü | |
| 割合または金額を指定してプロジェクトを部分的に完了する | ü | ü | |
| 選択したサブ プロジェクトのプロジェクト完了を実行 | ü | ü | |
定期資本化のプロセスは、プロジェクトの資本化転記方法を定期に設定することによって開始されます。これもプロジェクト グループからデフォルトとして設定できます。すでに資本化転記があるプロジェクトの場合、資本化の転記方法は変更できません。
資本化転記方法が定期に設定されている場合、原価または収益伝票が総勘定元帳に更新されても、システムはプロジェクトの資本化入力 (転記) を作成しません。代わりに、定期的なプロセスによって資本化が開始されます。
プロジェクトに定期資本化が使用される場合、資本化とみなし売上は、総勘定元帳で行われる方法とは異なる方法で内部元帳で実行される可能性があります。これにより、会社は内部元帳と総勘定元帳で、選択した 2 つの会計ガイドライン (米国: GAAP や IFRS など) に従ってプロジェクト会計を実行できます。
この機能を使用するために設定できるのは、会社内の 1 つの内部元帳です。これは、内部元帳定義ページで IL プロジェクト会計オプションを有効にすることによって行われます。これは、プロジェクト会計の会計管理コードが含まれている内部元帳に対してのみ許可されます。
定期資本化のために設定されたすべてのプロジェクトは、 総勘定元帳と内部元帳で個別のプロジェクト会計原則を持つことができます。これは、 GL/IL 個別規則オプションを選択することで有効になります。この設定のプロジェクトでは、次の基本データ ページに 2 セットのプロジェクト資本化とみなし売上の原則を保持できます。
定期資本化が使用されている場合は、 2 つの機能グループの伝票タイプが使用されます。
2 つの元帳で資本化とみなし売上を個別で管理するには、システムでそれらの入力も各元帳に別々で転記する必要があります。各伝票が転記される元帳の数は、伝票タイプ ページの元帳タイプ フィールドによって制御されます。このフィールドには次の値を指定できます。
GL/IL 個別規則を使用して定期資本化を実行するには、機能グループ PPC から 3 つの伝票タイプを定義する必要があります。会社で定期資本化が使用されていない場合は、機能グループ PPC の伝票タイプは必要ありません。
| 説明 | 機能グループ | 元帳選択 | 元帳ID |
| 機能グループ PPC の伝票タイプ 1 この伝票タイプは、GL/IL 個別規則を使用しないプロジェクトの定期資本化入力を転記するために使用されます。 |
PPC | 総勘定元帳、内部元帳に影響 | * |
| 機能グループ PPC の伝票タイプ 2 この伝票タイプは、GL/IL 個別規則を使用するように設定されているプロジェクトの総勘定元帳に定期資本化入力を転記するために使用されます。 |
PPC | 総勘定元帳 | 総勘定元帳 (00) |
| 機能グループ PPC の伝票タイプ 3 この伝票タイプは、GL/IL 個別規則を使用するように設定されているプロジェクトの内部元帳に定期資本化を転記するために使用されます。 |
PPC | 内部元帳 |
内部元帳の元帳 ID |
GL/IL 個別規則を使用するプロジェクトで作業する場合は、機能グループ P からの 3 つの伝票タイプが必要です。
| 説明 | 機能グループ | 元帳選択 | 元帳ID |
| 機能グループ P からの伝票タイプ 1 この伝票タイプは、資本化転記方法を用いたトランザクションで設定されているプロジェクトの全元帳に、次のトランザクションを転記するために使用されます。
伝票タイプは、定期資本化が設定されているが GL/IL 個別規則を使用していないプロジェクトの全元帳に、次のトランザクションを転記するためにも使用されます。
|
P | 総勘定元帳、内部元帳に影響 | * |
| 機能グループ P からの伝票タイプ 2 この伝票タイプは、 GL/IL 個別規則を使用するように設定されている定期資本化プロジェクトの総勘定元帳に、次のトランザクションを転記するために使用されます。
|
P | 総勘定元帳 | 総勘定元帳 (00) |
| 機能グループ P からの伝票タイプ 3 この伝票タイプは、 GL/IL 個別規則を使用するように設定されている定期資本化プロジェクトの場合、次のトランザクションを内部元帳に転記するために使用されます。
|
P | 内部元帳 | 内部元帳の元帳 ID |
各元帳の組合せに定期資本化を転記する際に使用する機能グループ PPC の伝票タイプは、定期資本化情報ページで定義できます。
各元帳の組合せにみなし売上を転記する際に使用する機能グループ P の伝票タイプは、みなし売上基本情報ページで定義できます。
定期資本化を使用してプロジェクトを実行したり、日々のトランザクションをプロジェクトに転記するプロセスは、トランザクション ベースの資本化を使用するプロジェクトの場合と変わりません。プロジェクト トランザクションは、 IFS/購買リードタイム、 IFS/製造など、すべてのコンポーネントで同じ方法で作成され、使用されます。
定期資本化およびみなし売上のプロセスは、定期資本化およびみなし売上から選択した会計期間の終了時に開始できます。
このプロセスは、会社内の会計年度/期間と元帳の固有の組合せに対して定義できます。次の元帳選択により、会計期間ごとに最大 3 つの PCRR レコードを作成できます。
| 元帳選択 | 説明 |
| 全元帳 | この代替案は、 2 つの異なる状況をカバーします。
|
| 総勘定元帳 | プロジェクトが GL/IL 個別規則で定期資本化のために設定されている場合に、総勘定元帳の定期資本化とみなし売上に使用されます。 |
| 内部元帳 | プロジェクトが GL/IL 個別規則で定期資本化のために設定されている場合に、内部元帳の定期資本化とみなし売上に使用されます。 |
定義されると、このプロセスは次のステータスを通過します。
| ステータス | 説明 |
| 定義済 | これは入力が作成された時のステータスになります。 |
| PartiallyCapitalized | 定期資本化は一部のプロジェクトでのみ実行されています。 |
| 資本化 | すべてのプロジェクトに対して定期資本化が実行され、転記されます。 |
| PartiallyCalculated | いくつかのプロジェクトでは、みなし売上計算が実行されました。 |
| 計算済 | すべてのプロジェクトでみなし売上計算が実行されました。 |
| 承認済 | 計算されたみなし売上が承認されました。 |
| 転記済/完了 | すべてのプロジェクトに対してみなし売上伝票が作成されました。 |
手順を定義すると、定期資本化とみなし売上の対象となるすべてのプロジェクトが、期間資本化およびプロジェクトみなし売上ページに読み込まれます。その後、プロセスはプロジェクトごとに、またはプロジェクト セットに対して実行できます。プロジェクトの定期資本化およびみなし売上のステータスは以下のとおりです。
| ステータス | 説明 |
| 定義済 | これは手順が作成された時のステータスになります。 |
| 資本化 | 定期資本化が実行され、転記されます。 |
| 計算済 | みなし売上計算が実行されました。 |
| 承認済 | 計算されたみなし売上が承認されました。 |
| 転記済/完了 | みなし売上伝票が作成されました。 |
定期資本化とみなし売上は、期間の最後の操作の 1 つとして実行する必要がある期間終了プロセスです。当該期間のすべてのトランザクションが完了し、すべての伝票が総勘定元帳に更新される必要があります。このプロセスで作業しているユーザ グループ以外のすべてのユーザ グループに対して、期間を閉じることを推奨します。
このプロセスは、関連するすべての元帳内のすべての適格プロジェクトに対して繰り返す必要があります。
定期資本化を使用する場合、資本化およびみなし売上プロセスから勘定科目を除外することが可能です。これにより、一部の国では法的に義務付けられているように、プロジェクトの資本化から特定の種類の費用と収益を除外することが可能になります。
このオプションは、勘定科目タイプが原価、収益、統計である勘定科目で使用できます。勘定科目を総勘定元帳、内部元帳、または両方の元帳の資本化から除外するか否かを設定することができます。
定期資本化を使用する場合、資本化およびみなし売上プロセスからプロジェクト アクティビティを除外することが可能です。アクティビティを総勘定元帳、内部元帳、または両方の元帳の資本化から除外するか否かを設定することができます。アクティビティに実績原価が含まれている場合、設定を変更することはできません。
これにより、プロジェクト マネージャーは、プロジェクト構成の一部を資本化プロセスから除外できます。選択された部分からの原価と収益は P&L に直接報告されますが、他のすべてのアクティビティからの原価と収益はプロジェクト設定に基づいて資本化されます。
プロジェクトの完了時に使用される再転記規則に複数のコード体系を入力することができます。再転記ルールの [完了配賦率] フィールドは、各コード体系に転記される原価の割合を示します。プロジェクトまたはプロジェクト グループの再転記ルールを定義する際に、システムは配賦率の合計が 100 に等しいことを検証します。プロジェクト グループの再転記ルールは、プロジェクト グループに接続されたプロジェクトにデフォルトで設定されますが、個々のプロジェクトごとに変更することもできます。[プロジェクト完了] を実行すると、完了ダイアログにてプロジェクトの再転記ルールが提案されますが、変更することもできます。
プロジェクトは、プロジェクトの存続期間中に部分的に完了させる必要が生じる場合があります。これは、プロジェクト完了ダイアログで完了金額または比率を減らすことで実現できます。これは、定期資本化が設定された、原価の再転記ルールがあるプロジェクトに対してのみ許可されます。選択されたプロジェクトのサブ プロジェクトのいずれかが会計完了済の場合、部分完了を実行することは許可されません。部分完了は、プロジェクト完了詳細ページから処理戻しを実行できます。
プロジェクトの部分完了に収益が含まれる場合は、転記コントロールで GP18 - プロジェクト売上の部分完了を設定する必要があります。プロジェクトの最終完了時に、すべての部分完了の処理戻しが実行されます。プロジェクトが完全完了すると、新しいプロジェクト完了伝票が転記されます。
定期資本化と併用すると、プロジェクト構成の他の部分に影響を与えることなく、プロジェクトの一部を会計完了済にすることが可能になります。サブ プロジェクトを会計完了済にするには、すべてのアクティビティ (サブ サブプロジェクトのアクティビティを含む) のステータスが完了または取消済である必要があります。このプロセスは、 IFS 財務の会計プロジェクト ページからサブ プロジェクト完了コマンドを選択して実行できます。処理戻しは、会計プロジェクト ページとプロジェクト完了詳細ページから利用できます。これを実行すると、選択したサブ プロジェクトの下にあるすべてのサブ プロジェクトおよびアクティビティが会計完了済としてマークされます。会計完了済のサブ プロジェクトおよびアクティビティについて、変更は許可されません。
サブ プロジェクト完了の転記は、プロジェクトの最終完了時に処理戻しされません。最終完了では、完了していないすべてのアクティビティが選択され、それらのアクティビティの資本化を元に戻すための完了伝票が作成されます。
保証請求などの一回限りのトランザクションを処理するには、終了したプロジェクトを再度開く必要が生じる場合があります。このような場合にも対応できるように、プロジェクトのすべてのルールを再開プロセス中に変更できます。プロジェクトが再開されると、プロジェクト完了の詳細に記録されます。
例:元のプロジェクトが費用を資本化するように設定されていた場合、再開プロセス中にプロジェクト タイプを資本化無しに変更できます。これにより、資本化入力を行うことなく、新しい費用を損益計算書に直接転記できます。