期間原価配賦の処理

IFS/期間原価配賦 (PCA) は、総勘定元帳/内部元帳の残高に対して定期的な操作を実行するために使用されます。最も一般的な操作は、間接費をコストセンタに配賦するなどの原価配賦です。

1.一般

2.基本情報要件 (BDR)

3.処理モデルの説明

4.ステップの処理戻し

5.PCA 手順:ステップ タイプ [配賦の準備] と 配賦タイプ [自動] の例

6.PCA 手順:ステップ タイプ [係数の準備] と係数タイプ [自動] の例

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1.一般

定期的な操作は手順によって実行されます。手順はいくつかのステップで構成されます。原価配賦は、手順に含まれる配賦キーと係数を使用して行うことができます。配賦キーと係数は手動で入力することも、期間残高から自動的に計算することもできます。

この手順は会計期間ごとに 1 回実行されます。これは通常、会社内の会計に関するすべての作業が終了し、期間が終了するときに発生します。

手順の結果が満足のいくものでない場合、手順が処理戻しされる可能性があります。処理戻し時に、修正伝票が作成されます。実行前の総勘定元帳のステータスに処理戻しを行うことも可能です。つまり、システムは総勘定元帳から伝票の情報を削除します。これにより、さまざまなシナリオをテストするための、優れたシミュレーション ツールを利用できるようになります。

通常、手順内のステップはさまざまな会計期間でほぼ同じであるため、手順、ステップ、配賦キー、および係数を既存の期間から新しい期間にコピーする機能があります。コピーしたデータは手動で変更できます。手順、ステップ、配賦キー、および係数を同じデータベース内の別の会社にコピーすることもできます。

IFS/期間原価配賦は、 IFS/エンタープライズ、 IFS/会計ルール、 IFS/総勘定元帳、および IFS/内部元帳と統合されています。

2.基本情報要件 (BDR)

IFS/期間原価配賦の使用を開始する前に、 IFS/財務で既存の会社にアクセスし、必要な基本データを入力できる必要があります。

会社ページには、インストールされているコンポーネントに応じて、いくつかのサブ メニューが含まれます。

3.処理モデルの説明

IFS/期間原価配賦での作業は、 PCA 手順の定義から始まります。特定の会計期間に対して手順が定義され、実行されます。これは通常、会社の会計業務がすべてほぼ終了し、期間が終了するときに発生します。会社の 1 つのユーザ グループのみが PCA を使用できます。

手順はいくつかのステップで構成されます。使用できるステップ タイプは 5 つあります。各ステップ タイプは、手順内で複数回使用できます。IFS/期間原価配賦には、次のステップ タイプが含まれます。

配賦や係数がステップ内で使用される場合、ステップ内で使用する前に定義する必要があります。配賦 (配賦キー) は、それぞれに割り当てられたパーセンテージを持つコード体系のリストです。配賦の伝票明細を作成するときに使用されます。係数は、ステップのすべての転記値を乗算するために使用される値です。配賦と係数は手動で入力することも、期間残高に基づいて自動的に計算することもできます。

すべてのステップが定義されると、手順が有効化されます。これは、手順を実行できることを意味します。手順内のすべてのステップは、ステップ番号に従って実行されます。

ステップの実行後、 IFS/総勘定元帳の分析ページ (GL 残高分析など) を介して変更された残高を分析できるようになります。残高の変更が満足のいくものでない場合は、いくつかのステップの実行の処理戻しを行い、ステップ定義を変更してから再度実行することができます。配賦の結果はレポートでも確認できます。

手順全体の結果が満足のいくものであれば、手順は終了します。次の期間に、新しい手順が定義されます。通常、手順内のステップはさまざまな会計期間でほぼ同じであるため、手順、ステップ、配賦キー、および係数を既存の期間から新しい期間にコピーする機能があります。コピーしたデータは手動で変更できます。

4.ステップの処理戻し

ステップの実行後、残高の変更が満足のいくものでない場合は、 1 つまたは複数のステップの実行の処理戻しが行われる可能性があります。会社ページの期間原価配賦レコード メニューの実行モード フィールドの値が一括の場合にのみ、複数のステップの処理戻しが可能であることに注意してください。実行モード フィールドの値が逐次の場合、最後に実行されたステップのみを順番に処理戻しできます。

1 つまたは複数のステップの処理戻しは、 ステップ定義の処理戻しコマンドを使用して実行されます。[一括] モードのステップに処理戻しコマンドを使用すると、このステップとその後で実行されるすべてのステップが逆の順序で処理戻しされます。[逐次] モードでは、処理戻しされるステップは最後に実行されたステップであり、次のステップは存在しないか、実行されていないと想定されます。

処理戻しには 2 つのモードがあります。これらのモードは、会社ページの期間原価配賦レコードのサブ メニューで指定できます。処理戻しモード フィールドは、修正または処理戻しにすることができます。このモードでは、処理戻しが実行されるか否かが、次のように決定されます。

伝票作成の各ステップでは、伝票への参照が保持され、 [伝票の表示] コマンドを使用して表示できます。さらに、伝票に関するこのような情報は、 [総勘定元帳更新] ステップの処理戻しで確認できます。

処理戻し後、ステップは [未実行] としてマークされます。 ([定義済] ステータス)

A.処理戻しモード:修正

実際の処理戻しは、ステップ実行中に作成された元の伝票に基づいて作成された修正伝票を介して実行されます。修正伝票は元の伝票のコピーですが、金額が逆になっています。 (各行に修正フラグが設定されています)

以下の説明は、各ステップ タイプの処理戻しの詳細な説明から始まります。すべての手順が記述されている場合、完全なプロセスが指定されます。

ステップの処理戻し:総勘定元帳を更新

これは、 1 つの訂正伝票を作成することによって実行されます。[伝票生成] タイプまたは [マニュアル伝票] タイプのすべてのステップでは、 [総勘定元帳の更新] タイプの前のステップ (または最初のステップ) と、処理戻し対象のステップの間に、 [総勘定元帳更新] ステップの実行によって影響を受ける残高を修正するための、修正転記が作成されます。その後、この修正伝票を使用して更新ルーチンが実行されます。

伝票の生成またはマニュアル伝票の作成に使用された各ステップでは、元の伝票に基づいて伝票が作成され、元の伝票が復元されます。

ステップの処理戻し:伝票の生成、マニュアル伝票

これは、 [伝票の生成] と [マニュアル伝票] タイプのステップに適用されます。次のステップは実行されず、処理戻し対象のステップには、保留テーブルに伝票があると想定されます。その想定から、この伝票は PCA 手順の実行中に作成された最後の伝票になります。その後、伝票は保留テーブルから削除され、伝票相手勘定 (IFS/会計ルール コンポーネントの伝票シリーズ定義の最後の番号) が減少します。ステップで係数または配賦が使用され、この係数または配賦を使用している以前のステップがない場合、そのステータスは [準備済] に変更されます。

ステップの処理戻し:係数の準備

すべてのステップ定義行で、 [金額] フィールドがクリアされます。すると、係数値がクリアされ、ステータスが [定義済] に変更されます。

ステップの処理戻し:配賦の準備

すべてのステップ定義行で、 [金額] フィールドがクリアされます。その後、配賦項目が削除され、ステータスが [定義済] に変更されます。

処理戻しの全プロセス - 一般的なケース

一般的なケースが指定されます。特定のステップの処理戻しには、後続のすべてのステップの処理戻しが含まれます。これは、各ステップの処理戻しを逆の順序で実行することによって行われます。

[総勘定元帳更新] タイプの後続ステップが 1 つ以上ある場合は、先ずは [総勘定元帳更新] タイプの前のステップ (または手順の最初のステップ) から始まるすべてのステップに基づいて、修正伝票を含む修正転記を作成します。その後、この伝票を使用して更新ルーチンを実行します。次に、処理戻しするシステムと、 [総勘定元帳更新] タイプの前のステップ (または手順の最初のステップ) の間にある、 [伝票生成] タイプまたは [マニュアル伝票] タイプの各ステップに対して、 1 つの伝票が作成 (復元) されます。

復元された各伝票は、 1 つのステップに属していることに注意してください。その後、後続のすべてのステップ処理戻しが実行されます。 (係数と配賦のステータスが変更されます。)

B.処理戻しモード:処理戻し

処理戻しモードと比較した主な違いは次のとおりです。修正とは、すでに総勘定元帳に更新された伝票の処理戻しを実行する原則です。これらの伝票は保留テーブルに戻されます。 (総勘定元帳からの情報は削除されます。) つまり、伝票明細の金額が残高とプロジェクト会計から差し引かれます。

PCA 実行中に作成されなかった他の伝票とともに、更新ルーチンによって伝票が処理された場合、処理戻しは失敗することに注意してください。伝票が PCA コンポーネントの制御下になく、個別に処理された場合、問題は発生しません。処理戻しはシステムを実行前のステータスにするため、更新ルーチンに関する情報 (更新ジャーナルなど) もクリアされます。他の伝票、すなわち PCA によって作成されていない伝票が更新ルーチンに含まれていた場合、実行は不可能です。

5.PCA 手順:ステップ タイプ [配賦の準備] と 配賦タイプ [自動] の例

この例では、コスト センタを除いた勘定科目 607X から、コスト センタを含む同じ勘定科目に原価がどのように配賦されるか、つまり原価がコスト センタ間で配賦されるかを示します。配賦は、勘定科目 301X の収益の割合に従って行われます。会計管理コード B はコスト センタに使用されます。

期間残高表には次の収益が含まれます。

勘定科目コスト センタ残高

301X 820 -300

301X 830 -400

301X 840 -600

期間残高表には次の原価が含まれます。

勘定科目コスト センタ残高

607X -- 10000

この例の作業を開始する前に、上記のセクションを参照してください。301X と 607X を実際の勘定科目番号に置き換えます。

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手順の指定

  1. 配賦手順を開きます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 会計年度と会計期間を入力します。期間名称が表示されます。
  4. 情報を保存します。[手順 ID] フィールドには、年と期間が表示されます。[ステータス] フィールドには、 [定義済] と表示されます。

配賦の指定

  1. 配賦率を開き、手順 ID を見つけます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 配賦 ID と説明を入力します。
  4. 配賦タイプに [自動] と入力します。
  5. コスト センタに使用される会計管理コードを有効にします。
  6. 情報を保存します。ステータス フィールドには、 [定義済] と表示されます。

ステップ 1 入力 - ステップ タイプ:配賦の準備

  1. ステップ定義を開き、手順 ID を見つけます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番No.1 (1,00 が表示されます) と入力し、ステップ ID S1 、 [配賦] ステップ タイプの準備をします。
  4. [説明] フィールドにテキストを指定します。
  5. 値の一覧を使用して配賦 ID を入力します。[金額ソース] フィールドには [期間残高] が表示されます。
  6. 情報を保存します。

ステップ明細定義 (ステップ1)

  1. ステップ定義で行を選択します。
  2. 詳細定義をクリックします。ステップ明細定義が表示されます。
  3. 新規関数を使用します。[説明] フィールドにステップ明細連番 1 とテキストを入力します。
  4. 情報を保存します。[ステップ項目残高] フィールドに期間残高が表示されます。
  5. ステップ詳細定義をクリックします。ステップ詳細定義ページが表示されます。
  6. 選択タブで新規関数を使用します。
  7. オブジェクト会計管理コード指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  8. 値の一覧を使用してオブジェクト名 A (アカウント) を入力します。
  9. 演算子 [等しい =] を入力します。
  10. 開始値 301X を入力します。
  11. 情報を保存します。
  12. 2 行目に情報を入力するには、[選択] タブの [新規] 機能をもう一度使用します。
  13. オブジェクト会計管理コード指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  14. 値の一覧を使用して、オブジェクト名 B (コスト センタ) を入力します。
  15. 指定範囲を入力します。
  16. 開始値 820 を入力します。終了値 840 を入力します。
  17. 情報を保存します。
  18. 選択残高表示コマンドをクリックします。選択残高表示ページが表示されます。このページには、データベースからのデータの選択に関する情報が記載されています。

ステップ 2 入力 - ステップ タイプ:伝票の生成

  1. ステップ定義を開き、手順 ID を見つけます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番 2 (2,00 が表示されます) と入力し、ステップID S2、 [伝票] ステップ タイプの準備をします。[説明] フィールドにテキストを指定します。
  4. 転記モード [再転記] を入力します。[マージ タイプ] フィールドには [なし] と表示されます。[金額ソース] フィールドには [期間残高] が表示されます。
  5. 値の一覧を使用して配賦 ID を入力します。
  6. 情報を保存します。

ステップ明細定義 (ステップ2)

  1. ステップ定義で 2 行目を選択します。
  2. 詳細定義をクリックします。ステップ明細定義ページが表示されます。
  3. 新規関数を使用します。[説明] フィールドにステップ明細連番 1 とテキストを入力します。
  4. 情報を保存します。[ステップ項目残高] フィールドに期間残高が表示されます。
  5. ステップ詳細定義をクリックします。ステップ詳細定義ページが表示されます。
  6. 選択タブで新規関数を使用します。
  7. オブジェクト会計管理コード指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  8. 値の一覧を使用してオブジェクト名 A (アカウント) を入力します。
  9. 演算子 [等しい =] を入力します。
  10. 開始値 607X を入力します。
  11. コード体系定義タブで配賦同サイド勘定セクションを選択します。
  12. 勘定科目 607X を入力します。
  13. 情報を保存します。
  14. 選択残高表示コマンドをクリックします。選択残高表示ページが表示されます。このページには、データベースからのデータの選択に関する情報が記載されています。

ステップ 3 入力 - ステップ タイプ:総勘定元帳を更新

  1. ステップ定義を開き、手順 ID を見つけます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番No.3 (3,00 が表示されます) 、ステップ ID S3 、 ステップ タイプ [総勘定元帳更新] を入力します。[説明] フィールドにテキストを指定します。
  4. 情報を保存します。

有効に設定します。

手順を有効化するための条件に注意してください。

  1. PCA 手順手順を検索し、開きます。
  2. 有効に設定をクリックします。保留テーブル内の伝票の数を示すダイアログ ボックスが表示されます。情報を確認します。手順のステータスが [有効] に変更されます。

ステップ 1 の実行

  1. ステップ定義を検索し、開きます。
  2. 最初のステップを含む行をマークして実行をクリックします。実行後、実行済オプションが選択されます。

ステップ 2 の実行

  1. ステップ定義を検索し、開きます。
  2. 2 番目のステップを含む行をマークして実行をクリックします。実行後、実行済オプションと伝票 有オプションが選択されます。
  3. 伝票の表示をクリックします。伝票が表示され、例えば、勘定科目 607X およびコスト センタ 840 に「4,600」が転記されていることが示されます。

ステップ 3 の実行

ステップ 3 を実行します。総勘定元帳への更新待ちの伝票が 1 つあることを示すダイアログが表示されます。総勘定元帳の残高を確認します。GL 残高分析を開きます。残高を確認します。

手順を閉じます。

  1. PCA 手順手順を検索し、開きます。
  2. 完了に設定をクリックします。ステータスが [完了] に変更されます。ユーザー ID と日付が表示されます。

6.PCA 手順:ステップ タイプ [係数の準備] と係数タイプ [自動] の例

この例では、原材料の購買価格差が材料負担勘定科目にどのように配賦されるかを示しています。PCA によって計算された係数が配賦に使用されます。例を簡略化するために、コード体系では 1 つの会計管理コード (勘定科目) のみが使用されます。

期間残高表には次の残高が含まれます。

残高

14XX 在庫、原材料 300

40XX 材料負担 200

42XX 価格差、原材料 6

手順には次の 3 つのステップが含まれます。

ステップ1:価格差の配賦に使用する係数を計算します。係数は、在庫内の材料負荷と原材料を分割し、100 を掛けて計算されます。

材料負荷 ÷ 在庫、原材料 × 100 = 係数 X%

ステップ2:伝票を作成し、保留テーブルに配置します。次の 2 つの転記が作成されます。

勘定科目 40XX の借方:価格差異 × 係数 X%

勘定科目 42XX の貸方:価格差異 × 係数 X%

ステップ3:伝票を総勘定元帳に更新します。

この例の作業を開始する前に、上記のセクションを参照してください。また、 14XX 、 40XX 、 42XX を実際の勘定科目番号に置き換えます。

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手順の指定

  1. PCA 手順ページを開きます。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 会計年度と会計期間を入力します。期間名称が表示されます。
  4. 情報を保存します。[手順 ID] フィールドには、年と期間が表示されます。[ステータス] フィールドには定義済と表示されます。

係数の指定

  1. PCA 係数ページを開き、手順 ID を検索します。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 係数 ID と説明を入力します。
  4. [係数タイプ] フィールドに [自動] と入力します。
  5. 情報を保存します。[ステータス] フィールドには定義済と表示されます。

ステップ 1 入力 - ステップ タイプ:係数の準備

  1. ステップ定義ページを開き、手順 ID を検索します。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番フィールドに 「1」 (1,00 が表示されます) 、 ステップ ID フィールドに「T1」 、ステップ タイプ フィールドに「係数の準備」と入力します。[説明] フィールドにテキストを指定します。
  4. 値の一覧を使用し、係数 ID を入力します。[金額ソース] フィールドには [期間残高] が表示されます。
  5. 情報を保存します。

ステップ明細定義 (ステップ1)

  1. PCAステップ定義ページで行を選択します。
  2. 詳細定義をクリックします。ステップ明細定義ページが表示されます。
  3. 新規関数を使用して、 [ステップ明細連番フィールド] に 「1」 と入力し、 [説明] フィールドにテキストを入力します。分子ボックスを確認します。
  4. 情報を保存します。[ステップ項目残高] フィールドに期間残高が表示されます。
  5. ステップ詳細定義をクリックします。ステップ詳細定義ページが表示されます。
  6. 選択タブを選択し、新規関数を使用します。
  7. [オブジェクト] フィールドに会計管理コードを指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  8. 値の一覧を使用して、 [オブジェクト名] フィールドに A (勘定科目) と入力します。
  9. 演算子フィールドに [等しい =] と入力します。
  10. [開始値] フィールドに 40XX と入力します。
  11. 情報を保存します。
  12. ステップ明細定義ページを開き、選択残高表示をクリックします。選択残高表示ページが表示されます。このページには、データベースからのデータの選択に関する情報が記載されています。

ステップ明細定義 (ステップ1、続き)

  1. ステップ定義ページで準備係数の行を選択します。
  2. 詳細定義をクリックします。ステップ明細定義ページが表示されます。
  3. 新規関数を使用します。
  4. [ステップ明細連番] フィールドに 「2」 と入力し、 [説明] フィールドにテキストを入力します。分母ボックスを確認します。
  5. 情報を保存します。[ステップ項目残高] フィールドに期間残高が表示されます。
  6. 2 行目を選択し、ステップ詳細定義をクリックします。ステップ詳細定義ページが表示されます。
  7. 選択タブを選択し、新規関数を使用します。
  8. [オブジェクト] フィールドに会計管理コードを指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  9. 値の一覧を使用して、 [オブジェクト名] フィールドに A (勘定科目) と入力します。
  10. 演算子フィールドに [等しい =] と入力します。
  11. [開始値] フィールドに 14XX と入力します。
  12. 情報を保存します。
  13. ステップ明細定義ページを開き、選択残高表示をクリックします。選択残高表示ページが表示されます。このページには、データベースからのデータの選択に関する情報が記載されています。

ステップ 2 入力 - ステップ タイプ:伝票の生成

  1. ステップ定義ページを開き、手順 ID を検索します。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番フィールドに 「2」 (2,00 が表示されます) 、ステップ ID フィールドに 「T2」 を入力し、ステップ タイプ フィールドで伝票を生成します。[説明] フィールドにテキストを指定します。
  4. [転記モード] フィールドに [再転記] と入力します。
  5. [マージ タイプ] フィールドには [なし] と表示されます。[金額ソース] フィールドには [期間残高] が表示されます。
  6. 値の一覧を使用し、係数 ID を入力します。
  7. 情報を保存します。

ステップ明細定義 (ステップ2)

  1. ステップ定義ページで 2 行目を選択します。
  2. 詳細定義をクリックします。ステップ明細定義ページが表示されます。
  3. [ステップ明細連番] フィールドに 「1」 と入力し、 [説明] フィールドにテキストを入力します。
  4. 情報を保存します。[ステップ項目残高] フィールドに期間残高が表示されます。
  5. ステップ詳細定義をクリックします。ステップ詳細定義ページが表示されます。
  6. 選択タブを選択し、新規関数を使用します。
  7. [オブジェクト] フィールドに会計管理コードを指定します。[値タイプ] フィールドには [会計管理コード] が表示されます。
  8. 値の一覧を使用して、 [オブジェクト名] フィールドに A (勘定科目) と入力します。
  9. 演算子フィールドに [等しい =] と入力します。
  10. [開始値] フィールドに 42XX と入力します。
  11. 情報を保存します。
  12. ステップ明細定義ページを開き、選択残高表示をクリックします。選択残高表示ページが表示されます。このページには、データベースからのデータの選択に関する情報が記載されています。
  13. ステップ詳細定義ページを開き、 [配賦同サイド勘定] タブを選択して、新規関数を使用します。
  14. 勘定科目フィールドに 40XX と入力します。
  15. 情報を保存します。

ステップ 3 入力 - ステップ タイプ:総勘定元帳を更新

  1. ステップ定義ウィンドウを開き、手順 ID を検索します。
  2. 新規関数を使用します。
  3. 連番フィールドに 「3」 (3,00 が表示されます) 、ステップ ID フィールドに 「T3」 を入力し、ステップ タイプ フィールドで総勘定元帳を更新します。[説明] フィールドにテキストを指定します。
  4. 情報を保存します。

手順の有効化

手順を有効化するための条件に注意してください。例えば、現在の手順を有効化する前に、すべての先行する手順のステータスが [完了] になっている必要があります。

  1. PCA 手順ウィンドウを開いて、手順を見つけます。
  2. 有効に設定をクリックします。保留テーブル内の伝票の数を示すダイアログが表示されます。情報を確認します。手順のステータスが有効に変更されます。

ステップ 1 の実行

  1. ステップ定義ページを開き、手順を検索します。
  2. 最初のステップを含む行を選択して実行をクリックします。
  3. 実行後、実行済オプションが選択されます。
  4. ステップ明細定義ページを開きます。[金額] フィールドには、分子と分母の金額が表示されます。
  5. PCA 係数ページを開き、手順を検索します。値フィールドには、係数のパーセンテージが表示されます。

ステップ 2 の実行

  1. ステップ定義ページを開き、手順を検索します。
  2. 2 番目のステップを含む行を選択し、実行をクリックします。
  3. 実行後、実行済オプションと伝票 有オプションが選択されます。
  4. 伝票の表示をクリックします。伝票が表示されます。

ステップ 3 の実行

ステップ 3 を実行します。保留テーブルに伝票があることを示すダイアログが表示されます。情報を確認します。その後、伝票は総勘定元帳に更新されます。GL 残高分析を開き、残高を確認してください。

手順を閉じます。

  1. PCA手順ページを開き、手順を検索します。
  2. 行を選択し、完了に設定をクリックします。ステータスが [完了] に変更されます。ユーザー ID と日付が表示されます。