固定資産オブジェクトは、各国の異なる資本化ルールや、国内での異なる会計基準(例: 税務会計と財務会計)により、異なる取得(= 資本化)価額を持つことがあります。IFRSおよび各国の税法)。固定資産の取得価額は固定資産帳簿ごとに設定できます。これは、すべての帳簿に適用される一般取得価額と帳簿ごとの取得価額調整額から構成されます。
固定資産帳簿ごとの取得価額 = 一般的な取得価額 +/- 帳簿固有の調整
取得価額調整は IFS/固定資産に入力されます。それぞれの固定資産帳簿に接続された元帳の IFS/固定資産から伝票が作成されます。したがって、調整トランザクションから作成されたすべての伝票では、それぞれの固定資産帳簿に接続された伝票タイプが使用されます。調整された取得価額は減価償却の基礎として使用でき、帳簿固有の分析とレポートに表示されます。
帳簿ごとに取得価額調整を処理戻しすることも可能です。
このプロセスは、1 つまたは複数の帳簿の固定資産オブジェクトの取得価額を調整するために使用されます。
特定の帳簿の帳簿に対して固定資産オブジェクトの取得価額を調整するためには、そのオブジェクトが有効化れており、すべての帳簿に適用される一般取得価額を持っている必要があります。調整が必要な帳簿は、オブジェクトタイプが償却なしの固定資産オブジェクトであっても、固定資産オブジェクトに接続する必要があります。
調整により、帳簿固有の取得価額が増加または減少する場合があります。同じ帳簿に対して、異なるイベント日付の複数の調整を入力することが可能です。通常の減価償却オブジェクトについては、減価償却方法の開始原則に従って調整された取得価額が次の償却予定で自動的に考慮されるため、調整のイベント日まで減価償却を行う必要はありません。オブジェクトの減価償却が調整のイベント日以降にすでに行われている場合は、必要に応じて減価償却を手動で調整する必要があります。
各調整トランザクションに割り当てる必要が調整タイプは、調整の転記と、 固定資産年度レポートでの追加または増価としての表示を管理します。
ユーザー定義の基本値は帳簿固有ではないため、帳簿ごとの取得価額調整ではオブジェクトのユーザー定義の基本値は更新されません。
調整転記を含む伝票は、総勘定元帳に対して作成されます。または、固定資産の帳簿が帳簿固有の伝票タイプを持つ内部元帳に接続されている場合は、特定の内部元帳に対して作成されます。会計を作成しない帳簿に対して調整トランザクションを入力すると、転記なしで固定資産のトランザクションのみが作成されます。
帳簿固有の取得価額調整を転記するために使用される転記タイプは、次の要因によって異なります。
次の表は、さまざまな要素の組み合わせによる取得価額調整トランザクションを転記するために使用される転記タイプを示しています。
| 転記タイプ | 取得価額/相手勘定転記 | 増加/減少 | 調整タイプ |
| FAP39元帳別取得価額調整、増加額 | 取得価額 | 増加 | 追加/増価 |
| FAP41元帳別取得価額調整、減少額 | 取得価額 | 減少 | 追加/増価 |
| FAP47元帳別取得価額調整、増加、相手勘定転記追加 | 相手勘定転記 | 増加 | 追加 |
| FAP48元帳別取得価額調整、減額、相手勘定転記追加 | 相手勘定転記 | 減少 | 追加 |
| FAP49元帳別取得価額調整、増加、相手勘定転記増価 | 相手勘定転記 | 増加 | 増価 |
| FAP50元帳別取得価額調整、減額、相手勘定転記増価 | 相手勘定転記 | 減少 | 増価 |
帳簿固有の取得価額調整のアカウント(転記タイプ FAP39、FAP41)は、オブジェクトの取得アカウントにすることも、異なる取得価額を持つ複数の帳簿が同じ元帳に転記済として登録する場合は帳簿固有の調整アカウントにすることもできます。
償却方法の計算基準としてユーザー定義の基準値が指定されていない限り、帳簿固有の調整は調整されたオブジェクトと帳簿の償却基準値に影響します。
償却予定および償却計画で調整が考慮される期間は、次の要因によって異なります。
開始原則/投資開始原則追加に従って減価償却がすでに実行されているイベント日付で IFS/固定資産に調整が入力された場合、減価償却の自動再計算は行われません。ユーザーは減価償却を処理戻しするか、手動で調整する必要があります。
帳簿ごとに取得価額調整を処理戻しすることが可能です。オブジェクトに最近のトランザクションがある場合は、調整トランザクションをロールバックする前に、これらの最近のトランザクションをロールバックする必要があります。